Código v opções de ações não estatutárias

Relatórios do Código V sobre opções de ações não estatutárias: 14 de dezembro de 2001.
Os membros da TEI são responsáveis ​​pela gestão dos assuntos tributários de suas empresas e devem lidar diariamente com as disposições da lei tributária referentes à operação das empresas comerciais. Continuamos a acreditar que a diversidade e a formação profissional dos nossos membros nos permitem trazer uma perspectiva importante, equilibrada e prática para as questões levantadas pelo Anúncio 2001-92.
Falha na atenção à Recomendação IRPAC. O Comitê Consultivo do Programa de Relatório de Informação (IRPAC) foi estabelecido para fornecer feedback e recomendações benéficas ao IRS em relação à informação que informa questões de interesse para o governo e o setor privado. Em 8 de agosto de 2001, o IRPAC exortou o IRS a retirar o Anúncio 2000-97 e abandonar o requerimento de relatório separado usando o Código V. (1) Lamentamos que o Departamento do Tesouro e o IRS não atendam as recomendações do IRPAC. Encorajamos fortemente o governo a reconsiderar essa recomendação, retirar os anúncios 2000-97 e 2001-92 e eliminar o requisito de relatório do Código V.
Nenhuma parte deste artigo pode ser reproduzida sem a autorização expressa por escrito do titular dos direitos autorais.

Opções de estoque não estatutárias W2-V.
Os meus maridos W2 box 14 tem - V opções de ações não-estatutárias e um montante de dólares justo. Ele não retirou nada de sua conta de aposentadoria, então nós temos que pagar impostos agora por esse valor mesmo que ele não o tenha retirado?
Por que você deseja denunciar isso?
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Na verdade, é imaterial se o código V e os dólares associados estiverem na Caixa 12 ou na Caixa 14, ou em nenhum. Em ambos os casos, esse montante é apenas um item "memorando" que indica o quanto da receita da caixa 1 veio do exercício de uma NQSO. Então, uma vez que esse montante está incluído na Caixa 1, você está pagando impostos sobre isso.
Os dólares não surgem porque ele tirou algo da sua conta de aposentadoria. O exercício simples de uma NQSO é o que gera renda de compensação, independentemente de todas, algumas ou nenhuma das ações serem vendidas.
A questão do "imposto extra" surge quando algumas das ações são vendidas - talvez para financiar o exercício e os impostos retidos na fonte exigidos por causa da compensação - e você usa a base errada para denunciar a venda.
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Mais ações.
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Código v opções de estoque não estatutárias
Se você receber uma opção para comprar ações como pagamento por seus serviços, você pode ter renda quando você recebe a opção, quando você exerce a opção, ou quando você descarta a opção ou ações recebidas quando você exerce a opção. Existem dois tipos de opções de compra de ações:
As opções concedidas nos termos de um plano de compra de ações de um empregado ou de um plano de opção de compra de ações de incentivo (ISO) são opções de estoque legais. As opções de compra de ações que não são concedidas nem em um plano de compra de ações de empregado nem em um plano de ISO são opções de ações não estatutárias.
Consulte a Publicação 525, Renda tributável e não tributável, para obter assistência para determinar se você recebeu uma opção de compra de ações estatutária ou não estatutária.
Opções de ações estatutárias.
Se seu empregador lhe concede uma opção de compra de ações legal, geralmente você não inclui nenhum valor em sua receita bruta quando você recebe ou exerce a opção. No entanto, você pode estar sujeito a imposto mínimo alternativo no ano em que você exerce um ISO. Para obter mais informações, consulte o Formulário 6251 (PDF). Você tem renda tributável ou perda dedutível quando vende as ações que você comprou ao exercer a opção. Você geralmente trata esse valor como um ganho ou perda de capital. No entanto, se você não atender aos requisitos especiais do período de detenção, você terá que tratar o rendimento da venda como receita ordinária. Adicione esses valores, que são tratados como salários, com base no estoque na determinação do ganho ou perda na disposição do estoque. Consulte a Publicação 525 para obter detalhes específicos sobre o tipo de opção de estoque, bem como regras para quando o rendimento é relatado e como a renda é reportada para fins de imposto de renda.
Opção de opção de opção de incentivo - Após o exercício de um ISO, você deve receber do seu empregador um Formulário 3921 (PDF), Exercício de uma Opção de Compra de Incentivo de acordo com a Seção 422 (b). Este formulário informará datas e valores importantes necessários para determinar o montante correto de capital e renda ordinária (se aplicável) a serem reportados no seu retorno.
Plano de Compra de Estoque de Empregados - Após a sua primeira transferência ou venda de ações adquiridas ao exercer uma opção concedida de acordo com um plano de compra de ações para empregados, você deve receber do seu empregador um Formulário 3922 (PDF), Transferência de Ações Adquiridas através de um Plano de Compra de Ações do Empregado em Seção 423 (c). Este formulário relatará datas e valores importantes necessários para determinar o valor correto do capital e renda ordinária a ser reportada no seu retorno.
Opções de ações não estatutárias.
Se o seu empregador lhe concede uma opção de ações não estatutária, o valor da receita a incluir e o tempo para incluí-lo depende se o valor justo de mercado da opção pode ser prontamente determinado.
Valor de Mercado Justo Determinado Justo - Se uma opção é negociada ativamente em um mercado estabelecido, você pode determinar prontamente o valor justo de mercado da opção. Consulte a Publicação 525 para outras circunstâncias em que você pode determinar prontamente o valor justo de mercado de uma opção e as regras para determinar quando você deve reportar renda para uma opção com um valor de mercado justo prontamente determinável.
Valor de Mercado Justo Não Determinado Justamente - A maioria das opções não estatutárias não possui um valor de mercado justo prontamente determinável. Para opções não estatísticas sem um valor de mercado justo prontamente determinável, não há evento tributável quando a opção é concedida, mas você deve incluir no resultado o valor justo de mercado das ações recebidas em exercício, menos o valor pago, quando você exerce a opção. Você tem renda tributável ou perda dedutível quando vende as ações que você recebeu ao exercer a opção. Você geralmente trata esse valor como um ganho ou perda de capital. Para informações específicas e requisitos de relatórios, consulte a Publicação 525.

Eu tinha uma venda de opção de estoque não estatutária relatada na caixa 12 como um V no meu w2. Preciso fazer qualquer outra coisa ao inserir dados em turbotax ou importar o meu w2 ser suficiente.
Eu trabalhei para uma empresa que foi comprada e eu tinha ações investidas para mim, estas foram compradas e vendidas no mesmo dia. O valor da venda, além dos impostos tomados no momento, são incluídos como receita e impostos sobre o meu w2 desta empresa. O que é necessário para relatar isso?
Por que você deseja denunciar isso?
9 pessoas acharam isso útil.
Sim. uma outra coisa.
Você provavelmente receberá um 1099-B para essa venda de ações (em algum momento em fevereiro) de qualquer instituição financeira tratada na venda. E você entrará nesse exercício como uma venda de ações.
. MAS é importante observar. que, uma vez que o ganho nessa venda foi anotado e entrado como parte do seu W-2, para a venda de ações, você atualizará a base na data da venda. ao preço na data de venda. O resultado é zero ganho. (para pequenas perdas devido a taxas de corretores). O IRS esperará ver essa informação em sua declaração de imposto. Os impostos foram retidos no Yoru W-2 para essa renda. mas ao entrar na venda de ações na área de venda de estoque. não indicam nessa área que os impostos foram retidos. Eles já estão na sua entrada W-2.
Uma explicação completa do seu procedimento é mostrada na situação # 2 aqui:
Você também precisará usar o software Premier ou H & amp; B para inserir esses dados. Deluxe ou Basic não irá mais lidar com as vendas de ações.
Por que você deseja denunciar isso?
Obrigado por explicar isso. Eu tenho um toque diferente sobre essa mesma situação. No meu 1099-B, a minha base de custos e os resultados são muito diferentes. Tudo o resto é o mesmo e o W2 informou a renda e paguei impostos sobre o dinheiro. Por algum motivo, sinto que preciso relatar o ganho, mas isso não faz sentido. O feedback é apreciado. Obrigado, Bob.
Por que você deseja denunciar isso?
A menos que você tenha vendido o estoque no mesmo dia em que você exerceu as opções, é improvável que seu produto e base (e eu estou falando sobre como você denuncia o comércio em sua declaração de imposto de renda, e não como o intermediário relata o comércio) ser o mesmo. O valor que você pagou pelo exercício do estoque mais a compensação resultante do exercício são sua base para todas as ações recebidas. Uma vez que a compensação é calculada como: FMV do estoque no exercício menos o valor que você pagou para o exercício, você pode ver isso somente se a data de venda e a data de exercício forem iguais, é provável que o produto seja por base.
Por que você deseja denunciar isso?
Obrigado por explicar. Está ficando menos lamacento. um pouco. O 1099B é o que me confundiu, pois me fez assumir um enorme ganho. O detalhe do lote do plano de estoque suplementar faz muito mais sentido e minha base de custo e os resultados são apenas diferentes por causa de comissões e venda de lavagem.
Por que você deseja denunciar isso?
Eu também quero agradecer-lhe por esta informação. Estou me perguntando como eu entro isso dentro do TurboTax (ou diretamente nos formulários de impostos). Meu W-2 tem a informação que você se refere, e quando eu subtraio o valor que eu compensou com a venda pelo valor no meu W-2, eu tenho uma pequena perda ($ 50 ou mais). Essa informação apenas entra no formulário do Schedule D como um item de linha? Na verdade, eu tinha um total de três transações no ano passado, mas meu W-2 apenas possui o total das três transações e não as transações individuais. Portanto, não tenho certeza de como eu insira as datas que você mencionou do seu exemplo acima ou do exemplo no link que você referenciou.
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